ข้อตกลงการใช้งานและคู่มือภาษี

ข้าพเจ้าได้ศึกษาคู่มือภาษี หนังสือชี้ชวนส่วนสรุปข้อมูลสำคัญ คำเตือน และความเสี่ยงของกองทุนที่สั่งซื้อหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนแล้ว พร้อมทั้งรับทราบสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงื่อนไขการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ดังรายละเอียดนี้แล้ว

• กองทุนเพื่อการออมระยะยาว ไม่สามารถขายคืนได้ก่อน 10 ปี นับจากวันซื้อ โดยไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี (ระยะเวลาที่ใช้ลดหย่อน ภายในปี 2563-2567)
• จำนวนเงินลงทุนขั้นสูงสุดต่อปี ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี และต้องไม่เกิน 200,000 บาท
• กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุน หรือการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 10 ปี (นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุน)
  1. ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นทั้งหมดทันที พร้อมจ่ายเงินเพิ่มให้รัฐ 1.5% ต่อเดือน โดยคิดย้อนหลังตั้งแต่ เดือน เม.ย.ของปีที่เคยยื่นขอลดหย่อนภาษีไว้ จนถึงวันที่ยื่นคืนภาษี
  2. กำไรที่ได้จากการขายคืนถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืน ซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย โดย บลจ. จะหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
  3. หากขายคืนหน่วยลงทุนที่ถือครองต่ำกว่า 1 ปี จะเสีย exit fee ซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นของมูลค่าซื้อขาย (ถ้ามี)
• กรณีซื้อเกินสิทธิ SSF (ส่วนที่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี หรือเกิน 200,000 บาท แล้วแต่กรณี)
  1. ไม่สามารถนำเงินลงทุนส่วนเกินไปลดหย่อนภาษีได้
  2. กำไรส่วนเกิน (Capital Gain) ที่รับจากการขายหน่วยลงทุนเฉพาะส่วนที่เกินสิทธิ จะถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืน ซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย แม้จะถือหน่วยลงทุนเกิน 10 ปีแล้วก็ตาม
  3. หากขายคืนหน่วยลงทุนที่ถือครองต่ำกว่า 1 ปี จะเสีย exit fee ซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นของมูลค่าซื้อขาย (ถ้ามี)
• ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการลงทุนใน SSF เพื่อนำไปหักค่าลดหย่อนภาษีตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร

ข้าพเจ้าได้ศึกษาคู่มือภาษี หนังสือชี้ชวนส่วนสรุปข้อมูลสำคัญ คำเตือน และความเสี่ยงของกองทุนที่สั่งซื้อหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนแล้ว พร้อมทั้งได้รับทราบสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงื่อนไขการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ดังรายละเอียดนี้แล้ว

• กองทุนเพื่อวัยเกษียณ ไม่สามารถขายคืนได้ก่อนอายุ 55 ปีบริบูรณ์ ยกเว้นกรณีทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต โดยต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี (เว้นได้ไม่เกิน 1 ปี ติดต่อกัน) และต้องถือครองหน่วยลงทุนอย่างน้อย 5 ปีนับจากวันซื้อครั้งแรก
• จำนวนเงินลงทุนขั้นสูงสุดต่อปี ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี และไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอื่นๆได้แก่ กองทุนSSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, ประกันชีวิตแบบบำนาญ, กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หรือ กองทุนการออมแห่งชาติ
• กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุน ในกรณี จำนวนเงินลงทุนไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด หรือ ขายคืนหน่วยลงทุนก่อนที่ผู้ลงทุนจะอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ หรือ ลงทุนไม่ครบ 5 ปีเต็ม
  1. ผิดเงื่อนไขและลงทุนไม่ถึง 5 ปี – ต้องคืนเงินภาษีทั้งหมดทุกปีที่ได้รับยกเว้นมา* และ กำไรที่ได้จากการขายคืนที่ผิดเงื่อนไข ถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืนซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย โดยบลจ. จะหักภาษีตามบัญชีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
  2. ผิดเงื่อนไขและลงทุน 5 ปีขึ้นไป – ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้น 5 ปีย้อนหลัง* และ กำไรที่ได้จากการขายคืน ไม่ต้องนำไปคำนวณเพื่อเสียภาษี

* หากผู้ลงทุนคืนภาษีล่าช้า ต้องจ่ายให้รัฐ 1.5% ต่อเดือน โดยคิดตั้งแต่เดือน เม.ย. ของปีที่ถัดจากปีที่ขายผิดเงื่อนไขการลงทุนนั้น

• กรณีซื้อเกินสิทธิ RMF (ส่วนที่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี หรือเกิน 500,000 บาท แล้วแต่กรณี)
  1. ไม่สามารถนำเงินลงทุนส่วนเกินไปลดหย่อนภาษีได้
  2. เมื่อขายคืนจะต้องนำผลประโยชน์ที่ได้(กำไร)รวมกับเงินได้อื่น เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลในปีที่ขายคืน
  3. การขายคืนส่วนที่ลงทุนเกินสิทธิโดยไม่เป็นไปตามเงื่อนไข อาจจะส่งผลให้ผิดเงื่อนไขของการลงทุน RMF ทั้งหมดที่ลงทุนมา
• ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการลงทุนใน RMF เพื่อนำไปหักค่าลดหย่อนภาษีตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร

ข้าพเจ้าได้ศึกษาคู่มือภาษี หนังสือชี้ชวนส่วนข้อมูลกองทุนรวม หนังสือชี้ชวนส่วนสรุปข้อมูลสำคัญ คำเตือน และความเสี่ยงของกองทุนที่สั่งซื้อหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนแล้ว พร้อมทั้งได้ศึกษาและรับทราบเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุน และเงื่อนไขการลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ Thailand ESG Fund (ThaiESG) ดังรายละเอียดนี้แล้ว

• กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ไม่สามารถขายคืนได้ก่อน 8 ปี นับจากวันซื้อ โดยไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี (ปีที่ใช้สิทธิลดหย่อน ปี 2566-2575) – จำนวนเงินลงทุนขั้นสูงสุดต่อปี ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี และต้องไม่เกิน 100,000 บาท (ไม่รวมในวงเงิน 500,000 บาทเดิม*)
• กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุน หรือมีการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 8 ปี (นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุน)
  1. ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นทั้งหมดทันที พร้อมจ่ายเงินเพิ่มให้รัฐ 1.5% ต่อเดือน โดยคิดย้อนหลังตั้งแต่ เดือน เม.ย.ของปีที่เคยยื่นขอลดหย่อนภาษีไว้ จนถึงวันที่ยื่นคืนภาษี
  2. กำไรที่ได้จากการขายคืนถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืน ซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย โดย บลจ. จะหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
  3. หากขายคืนหน่วยลงทุนที่ถือครองต่ำกว่า 1 ปี จะเสีย exit fee ซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นของมูลค่าซื้อขาย (ถ้ามี)
• กรณีซื้อเกินสิทธิ ThaiESG (ส่วนที่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี หรือเกิน 100,000 บาท แล้วแต่กรณี)
  1. ไม่สามารถนำเงินลงทุนส่วนเกินไปลดหย่อนภาษีได้
  2. กำไรส่วนเกิน (Capital Gain) ที่รับจากการขายหน่วยลงทุนเฉพาะส่วนที่เกินสิทธิ จะถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืน ซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย แม้จะถือหน่วยลงทุนเกิน 8 ปีแล้วก็ตาม
  3. หากขายคืนหน่วยลงทุนที่ถือครองต่ำกว่า 1 ปี จะเสีย exit fee ซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นของมูลค่าซื้อขาย (ถ้ามี)
• ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการลงทุนใน Thai ESG เพื่อนำไปหักค่าลดหย่อนภาษีตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร

          *กรอบ 500,000 บาท รวมการลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ กองทุนออมแห่งชาติ