Club Fund Day - Ep 4 : "เงินปันผลกองทุนรวม" ยื่นภาษีดีมั้ย? - FINNOMENA PODCAST

Club Fund Day – Ep 4 : “เงินปันผลกองทุนรวม” ยื่นภาษีดีมั้ย?
ติดตาม FINNOMENA PODCAST

เงินได้หรือผลตอบแทนจากกองทุนรวมมี 2 รูปแบบ

1. กำไรขาดทุนจากราคาหน่วยลงทุน ซึ่งกำไรตรงนี้ไม่เสียภาษี (ยกเว้นว่าขาย LTF RMF ก่อนกำหนด)
2. เงินปันผล ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามนโยบายของแต่ละกอง

จำเป็นต้องเอาเงินปันผลจากกองทุนรวม ไปรวมในฐานเงินได้สุทธิเพื่อยื่นภาษีมั้ย?

ต้องย้อนกลับไปตอนเริ่มเปิดบัญชีกองทุน ว่า ได้ขอให้ บลจ. หักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่?
ภาษีนี้เรียกเต็มๆ ว่าภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย เป็นการจัดเก็บภาษีล่วงหน้า ซึ่งกำหนดให้ผู้จ่ายเงินได้มีหน้าที่หักภาษีจากเงินที่จ่ายให้แก่ผู้รับ ส่งให้สรรพากร โดยที่เราไม่ต้องนำเงินนี้ไปคำนวณภาษีอีก
เงินปันผลจากกองทุนรวมจะคิดภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย เท่ากับ 10%
ถ้าเลือกหักภาษีไปแล้ว ก็ไม่จำเป็นต้องเอาเงินปันผลไปยื่นภาษีอีกรอบ เพราะถือว่าเราเสียภาษี 10% ไปแล้ว
ก่อนยื่นภาษี กลับไปตรวจสอบฐานภาษีของคุณก่อนว่าจ่ายอัตราเท่าไร
ถ้าฐานเงินได้ 10% ขึ้นไป ไม่ควรยื่น เพราะจะทำให้ต้องจ่ายภาษีมากขึ้น
ถ้าฐานเงินได้ไม่เกิน 10% แนะนำให้นำปันผลไปยื่นภาษี เพราะจะได้เสียภาษีน้อยลง โดยเวลากรอกยื่นภาษี ให้กรอกจำนวนเงินปันผลจากกองทุน ในช่องเงินได้ประเภทที่ 8 (ไม่ใช่ 4 นะ)

แบบไหนสะดวกกว่ากัน? เลือกหักหรือไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย?

จะเห็นได้ว่าการเลือกหักภาษี ณ ที่จ่ายไปเลยนั้นสะดวกกว่า เพราะทำให้ไม่ต้องคำนวณเงินปันผลทั้งหมดอีกรอบเพื่อยื่นภาษี นอกจากนี้ หากฐานเงินได้ไม่เกิน 10% ก็ยังสามารถขอเคลมคืนได้ปลายปี

เกร็ดเล็กเกร็ดน้อย

คุณไม่สามารถขอเครดิตภาษีเงินปันผลได้เหมือนเงินปันผลจากหุ้น (ซึ่งกรอกใน “เงินได้ประเภทที่ 4″) เพราะกองทุนไม่ใช่บริษัทที่ต้องเสียภาษีเงินได้ สำหรับกองทุนจึงไม่เกิดกรณีคิดภาษีซ้ำซ้อน
ที่สำคัญคือ หากมีกองทุนใดที่เราเลือก “ไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย” เราจะต้องนำเงินปันผล “ทุกกอง” ไปยื่นภาษี กล่าวคือ ถ้าคุณมีเงินปันผลจากกองทุนรวม 2 กอง กองแรกเลือกให้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามปกติ แต่กองที่สองคุณขอให้ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย เมื่อถึงเวลายื่นภาษี คุณจะมีหน้าที่ต้องนำเงินปันผลจากกองทุนรวมทั้ง 2 กองไปยื่นภาษีทั้งหมด จะนำไปยื่นเฉพาะกองที่ไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่ได้ ถ้าจะไม่ยื่นก็ต้องไม่ยื่นทุกกอง ถ้าจะยื่นก็ต้องยื่นทุกกอง
LTF RMF กรอกในหมวดค่าลดหย่อน ไม่ใช่เงินได้หมวดที่ 8